Descubre las novedades fiscales para autónomos y emprendedores en 2025

novedades fiscales 2025

Resumimos de la mano de Francesc Turró, directivo y ex Presidente de la Asociación ASENCAT, todas las novedades fiscales que afectarán en 2025 a autónomos y emprendedores. Cambios en tarifas, ayudas y subvenciones que se estrenan o modifican y que deberán tener en cuenta todas aquellas personas que estén pensando en poner en marcha su negocio en este año que acabamos de estrenar.

Cambios en cuotas y nuevas ayudas

¿Qué novedades trae consigo 2025 para los autónomos?

F: Trae consigo cambios en cuotas, bases y nuevas figuras.

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional afectará a las cuotas. Este mecanismo se basa en crear una base de reserva en la Seguridad Social para afrontar las pensiones futuras. Se creó en 2023 para que en 2032 haya una bolsa de reserva de unos 40.000 millones de euros. Está previsto llegar con este mecanismo hasta el 2050. Este mecanismo aumenta este año un 0,10 y lo seguirá haciendo progresivamente hasta llegar al 1,2 en 2032. Esto afecta a las tarifas que tenemos. Si empezamos hablando de la tarifa plana, el año pasado era de 86,70 € y este año pasa a 87,60€. El mecanismo de equidad intergeneracional hace que aumente el pago real.

También hay un cambio en la tarifa cero, que es la tarifa bonificada al 100%. Ya hay doce comunidades autónomas en las que se podrá pedir la cuota cero para los autónomos que empiezan. Tiene una duración de un año y si pasado ese término no se tienen unos ingresos reales superiores al salario mínimo interprofesional, se puede solicitar un segundo año de bonificación. Para personas con necesidades especiales o víctimas de violencia de género, tienen dos años de bonificación con prórroga hasta los tres años.

Respecto a las tarifas, también hay cambios. El tramo más bajo con tarifa mínima ha pasado de los 225€ a los 200€, una rebaja importante que ayudará al emprendedor. Las tarifas están situadas en quince tramos. Los tres primeros y más bajos se han reducido. A partir de los ingresos netos reales de 1.700€ hasta los 6.000€ o más, hay un aumento de entre 30€ y 90€ en el tramo máximo.

El autónomo societario seguirá pagando el 31,4% este año, el porcentaje sobre una base de 1.000€ como mínimo. Tiene las mismas ventajas de un autónomo normal. El autónomo colaborador no puede acudir a la tarifa plana porque es un autónomo que ayuda, pero este año puede tener una deducción del 50% los primeros 18 meses y en los otros 6 meses un 25%.

Las cuotas de autónomos españolas, comparado con las condiciones que viven los autónomos en otros países, siempre han sido criticadas. ¿Eso cambió definitivamente con el sistema de cotización por ingresos reales que se impuso en 2023?

F: En 2023 se adoptó lo que ya se hacía en casi todo Europa: tomar los ingresos reales como base para la cuota. España era prácticamente el único país que todavía no utilizaba los ingresos reales. Este fue un cambio importante de mentalidad. Ahora el autónomo deberá prever qué va a ingresar de manera neta en 2025 (facturación menos gastos reales y gastos varios). Estos ingresos estimados situarán al autónomo en uno de los quince tramos que existen. ¿Qué pasa si durante el año se ingresa más o menos? En principio tiene seis tramos donde puede cambiar la base que ha dicho de ingresos reales, subirla o bajarla, y se ajustará en el mes siguiente. Pese a ello, al final del año puede cambiar la estimación inicial. La Seguridad Social ajustará el pago devolviendo o reclamando (en un solo pago) si ha pagado de más o de menos. El año siguiente, el autónomo puede ajustar nuevamente los diferentes tramos.

¿Hay nuevas ayudas y subvenciones para el emprendimiento?

F: Si, y son diferentes por Comunidades Autónomas, pero hay una a nivel estatal que ha salido hace muy poco y que consiste en dar 1.000€ para temas tecnológicos, en ordenadores, siempre que sean de uso profesional. Esto se consigue a través del kit digital, una ayuda para digitalizar negocios. La mayoría de CCAA tienen bonificaciones y ayudas para nuevos autónomos menores de 30 años. Ayudas en metálico o a través de préstamos a un interés bajo. También hay ayudas que se dice que saldrán este año de unos 13.000€ para jóvenes autónomos menores de 29 años que van a poner en marcha nuevos negocios. Muchas comunidades y ciudades, como por ejemplo Barcelona, ofrecen ayudas puntuales si abres un local. Se están creando a nivel nacional las ayudas de microcréditos y del ICO, que a intereses bajos puede ayudar mucho.

IVA franquiciado y factura electrónica

Volviendo a las novedades, una de ellas es la factura electrónica para todas las operaciones que se realicen entre empresas y autónomos, ¿no es así?

F: La factura electrónica entre empresas ya hace años que se está utilizando y ahora se quiere poner en marcha entre autónomos. Todavía ha de salir el reglamento y entonces tendrán dos años para adaptarse. El primer año tendrán que adaptarse obligatoriamente aquellos que facturen más de dos millones y el segundo año, el resto. La factura electrónica tiene muchas ventajas. La principal ventaja es que es un sistema estructurado que permite hacer un seguimiento del estado de la facturación y facilita un histórico. Este sistema es mucho más fácil y cuenta con softwares especializados. Además, habrá un periodo de adaptación de dos años.

Otra novedad es la introducción del IVA franquiciado

F: El IVA franquiciado viene de una directiva de la UE de 2020 y estaba previsto ponerlo en marcha en enero de 2025, pero primero ha de salir todo el régimen para que sea efectivo. Queda una última reunión a nivel de Gobierno y Hacienda y cuando lo pongan en marcha, esto va a ser voluntario. Es para autónomos o empresas que facturen como máximo 85.000€, eliminando para estos todos los formularios del IVA, de los cuales quedarán eximidos. Si trabajan para zonas extracomunitarias, el límite estará en 100.000€. Recomendaría al autónomo que piense que lo que adquiera sí que llevará carga de IVA así que tendrá que analizar si gana o pierde. Por eso es voluntario, porque no a todos les resultará beneficioso.

Enfermeras emprendedoras: ¿qué hacen las alumnas al terminar el máster?

La aventura de emprender sin morir en el intento

¿Emprender será más fácil o difícil en 2025?

F: Creo que va a ser igual. Para emprender hay que tener claro qué negocio quieres, haber hecho un plan de empresa, estudiado la rentabilidad del negocio y que es una apuesta de futuro. Va a ser igual de complicado o fácil emprender. Eliminar burocracia y papeles facilita la puesta en marcha. Trabajar con ingresos reales sí que ayuda porque sabes cuál va a ser tu costo en tarifas.

¿Aconseja que los nuevos emprendedores siempre estén asesorados por una gestoría?

F: Diría que siempre han de estar aconsejados por una gestoría. Primero porque hay muchos documentos que hacer y cada año hay cambios sobre los cuáles no siempre estamos actualizados porque no estamos mirando el BOE constantemente. Hay que acompañarse de un gestor que por ejemplo sabrá si sale a cuenta o no el IVA franquiciado. Yo lo recomendaría 100%.

¿Qué cosas son las que se deben tener más claras antes de emprender?

F: Antes de emprender, has de averiguar si te ves con la fuerza suficiente para llevar un negocio y superar los momentos malos que tendrás. Cuando uno empieza, las cosas pueden no ir bien y hay que superarlo. Muchos decaen aquí y cierran. En segundo lugar, hacer un buen plan de empresa con un buen estudio de mercado, analizando si la oportunidad es realmente buena. El tercero es apoyarte en un gestor que te ayude a ir adelante en el negocio con todos los trámites necesarios para arrancar. En cuarto lugar, no desfallecer nunca, ir siempre hacia adelante. Estudiar qué pasa en el mercado, adaptarse siempre a los cambios que se producen en la sociedad.

¿En qué medida la falta de previsión al calcular gastos o impuestos puede hacer fracasar un negocio?

F: Puede fracasar si has hecho un plan con el corazón y no basado en la realidad. A veces la ilusión de poner en marcha un negocio te hace pensar más con el corazón. Hay que pensar que se empieza por poco y se va subiendo. Si hay bonificaciones en la cuota y si se permite un segundo año de cuota cero, el Estado ya está pensando que los inicios son complicados y cualquier ayuda es buena. Evidentemente, si tienes un fondo detrás, esto ayuda, pero los préstamos se han de devolver. Si una persona está en el paro, por ejemplo, puede capitalizar el paro creando una bolsa de dinero para afrontar los inicios. Las comunidades autónomas están ayudando bastante a poner en marcha un nuevo negocio.

¿Ha cambiado la edad de jubilación en 2025?

F: La edad de jubilación está previsto que cambie cada año. Si has trabajado 38 años y 3 meses, te puedes jubilar a los 65 años con todas las garantías. Si no lo has hecho, en 2025 toca a los 66 años y 8 meses, para llegar a 2027 a los 67 años. Se van sumando meses cada año hasta llegar a los 67.

Suscríbete a nuestra newsletter

Inscribirse a nuestra newsletter


Correo electrónico   *
Nombre *
Apellidos *
et_nus 
*Campos obligatorios
Nota: Es nuestra responsabilidad proteger su privacidad y le garantizamos que sus datos serán completamente confidenciales.